Ontario Impôt sur le revenu

Calculez votre impôt sur le revenu en Ontario avec des taux de 5,05 % à 13,16 %. Inclut la surtaxe ontarienne, la Prestation Trillium et les tranches combinées.

L'impôt provincial sur le revenu de l'Ontario utilise un régime de tranches progressives avec des taux allant de 5,05 % sur la première tranche à 13,16 % sur les revenus dépassant le seuil le plus élevé. L'Ontario est également l'une des rares provinces à appliquer une surtaxe — un impôt supplémentaire s'ajoutant à l'impôt provincial lui-même — qui augmente effectivement le taux marginal pour les contribuables à revenus plus élevés au-delà du taux de tranche indiqué.

La surtaxe de l'Ontario ajoute 20 % de l'impôt provincial de base au-dessus d'un seuil inférieur, plus 36 % de l'impôt provincial de base au-dessus d'un seuil supérieur. Combiné à l'impôt fédéral, le taux marginal combiné maximal de l'Ontario dépasse 53 % pour la tranche de revenus les plus élevés. Comprendre la surtaxe est important pour les résidents ontariens qui font de la planification fiscale, car elle crée des taux marginaux effectifs plus élevés que ce que les taux de tranches affichés suggèrent.

Tranches d'imposition de l'Ontario et la surtaxe

Les tranches d'imposition provinciales de l'Ontario commencent à 5,05 % pour les revenus de la première tranche, passant par 9,15 %, 11,16 % et 12,16 % pour les tranches intermédiaires, jusqu'à 13,16 % sur les revenus dépassant le seuil le plus élevé. Ces tranches sont indexées annuellement en fonction de l'inflation.

La surtaxe de l'Ontario s'applique lorsque votre impôt provincial de base dépasse des seuils spécifiés. Vous payez 20 % de l'impôt provincial de base dépassant le seuil inférieur de la surtaxe, plus 36 % de l'impôt provincial de base dépassant le seuil supérieur de la surtaxe. Cela augmente effectivement le taux marginal d'imposition pour les résidents ontariens à revenus plus élevés. Les seuils de la surtaxe sont également indexés pour l'inflation. L'effet combiné des tranches et de la surtaxe fait que le taux marginal provincial effectif maximal de l'Ontario est supérieur au 13,16 % indiqué.

Prestation Trillium de l'Ontario

La Prestation Trillium de l'Ontario (PTO) combine trois crédits distincts en un seul paiement : le crédit d'impôt pour les coûts d'énergie et les impôts fonciers de l'Ontario, le crédit d'énergie pour le Nord de l'Ontario et le crédit de taxe de vente de l'Ontario. La PTO est établie en fonction du revenu et offre un soutien significatif aux résidents ontariens à faibles et moyens revenus.

La composante foncière fournit un crédit basé sur les taxes foncières payées (ou le loyer, avec une formule convertissant le loyer en taxes foncières présumées). La composante énergie aide à compenser les coûts d'énergie, avec un montant plus élevé disponible pour les résidents du Nord de l'Ontario. Le crédit de taxe de vente offre un allégement pour la portion provinciale de la TVH. La PTO est calculée lors de la production de votre déclaration de revenus et est généralement versée en versements mensuels tout au long de l'année suivante.

Faits importants

• Les taux d'imposition provinciaux de l'Ontario vont de 5,05 % à 13,16 %, la surtaxe poussant les taux effectifs plus haut.
• La surtaxe de l'Ontario ajoute 20 % de l'impôt provincial de base au-dessus d'un seuil inférieur, plus 36 % au-dessus d'un seuil supérieur.
• Le taux marginal combiné fédéral et ontarien dépasse 53 % pour la tranche de revenus les plus élevés.
• La Prestation Trillium de l'Ontario fournit un allégement établi en fonction du revenu grâce à des crédits d'énergie, de taxes foncières et de taxe de vente.
• L'Ontario applique la TVH (13 %), combinant la TPS fédérale de 5 % et la TVP provinciale de 8 % en une seule taxe.

Foire aux questions

Qu'est-ce que la surtaxe de l'Ontario et comment fonctionne-t-elle ?

La surtaxe de l'Ontario est un impôt supplémentaire prélevé en plus de votre impôt provincial de base sur le revenu. Elle s'applique lorsque votre impôt ontarien de base dépasse un seuil : vous payez 20 % de l'impôt de base au-dessus d'un seuil inférieur, plus 36 % de l'impôt de base au-dessus d'un seuil supérieur. Cela augmente effectivement le taux marginal d'imposition pour les contribuables à revenus plus élevés, au-delà de ce que les seuls taux de tranches indiquent. Utilisez le calculateur ci-dessus pour voir l'impact sur votre revenu spécifique.

Quel est le taux marginal d'imposition combiné maximal en Ontario ?

Le taux marginal d'imposition combiné fédéral et ontarien dépasse 53 % pour la tranche de revenus les plus élevés. Cela comprend le taux fédéral maximal, plus le taux de la tranche maximale de l'Ontario de 13,16 %, plus l'effet de la surtaxe. Pour les revenus de dividendes et les gains en capital, les taux effectifs diffèrent en raison du crédit d'impôt pour dividendes et du taux d'inclusion des gains en capital.

Comment fonctionne la Prestation Trillium de l'Ontario ?

La Prestation Trillium de l'Ontario (PTO) est une prestation établie en fonction du revenu qui combine trois crédits : le crédit d'impôt pour les coûts d'énergie et les impôts fonciers de l'Ontario, le crédit d'énergie pour le Nord de l'Ontario et le crédit de taxe de vente de l'Ontario. Vous faites une demande lors de la production de votre déclaration de revenus. Si vous êtes admissible, les paiements sont effectués mensuellement tout au long de l'année suivante. Le montant dépend de votre revenu, de la taille de votre famille, des taxes foncières ou du loyer payé et des coûts d'énergie.

L'impôt de l'Ontario est-il plus élevé que celui des autres provinces ?

Les taux d'imposition de l'Ontario se situent dans la tranche moyenne à supérieure des provinces canadiennes. Ils sont plus élevés que ceux de l'Alberta (qui commence à un taux fixe de 10 %) et de la Colombie-Britannique (qui commence à 5,06 %), mais inférieurs aux taux du Québec (14 % à 25,75 % avant l'abattement fédéral). La Nouvelle-Écosse et les autres provinces de l'Atlantique ont généralement des taux combinés plus élevés que l'Ontario. La surtaxe fait que les taux effectifs de l'Ontario sont plus élevés que ce que les seuls taux de tranches suggèrent.

Mis à jour mars 2026. Les informations sur cette page sont fournies à titre éducatif seulement. Les règles fiscales, les taux et les programmes gouvernementaux peuvent changer — vérifiez les détails auprès de l’ARC ou d’un conseiller financier qualifié.