Calculateur d'impôt sur le revenu Canada 2026

Calculez votre impôt fédéral et provincial au Canada. Estimez votre taux marginal, l'impôt total et votre revenu après impôt.

Points clés

• Le Canada impose le revenu de manière progressive — seul le revenu situé dans chaque tranche est imposé au taux de cette tranche.
• Votre province de résidence au 31 décembre détermine votre taux d'imposition provincial pour l'année entière.
• Les taux marginaux combinés fédéral + provincial les plus élevés dépassent 50 % dans plusieurs provinces.
• Les cotisations au REER, le traitement des gains en capital et le crédit d'impôt pour dividendes sont les outils de réduction fiscale les plus efficaces.

Comprendre l'impôt sur le revenu au Canada

Le Canada utilise un système d'impôt sur le revenu progressif dans lequel le gouvernement fédéral et votre province ou territoire prélèvent chacun des impôts distincts. À mesure que votre revenu augmente, les portions supérieures sont imposées à des taux progressivement plus élevés — mais seul le revenu situé dans chaque tranche est imposé au taux de cette tranche, et non la totalité de votre revenu. Comprendre la différence entre votre taux marginal d'imposition (le taux appliqué à votre prochain dollar de revenu) et votre taux effectif d'imposition (votre impôt total en pourcentage de votre revenu total) est essentiel pour la planification financière.

Votre province de résidence au 31 décembre détermine quels taux provinciaux s'appliquent à l'ensemble de vos revenus de l'année. Les taux provinciaux varient considérablement à travers le Canada — par exemple, le Québec administre son propre système fiscal avec des tranches et des crédits différents, tandis que l'Alberta a historiquement maintenu des taux plus bas. Entre l'impôt fédéral et provincial, les taux marginaux combinés les plus élevés peuvent dépasser 50 % dans certaines provinces, ce qui rend les stratégies fiscalement avantageuses comme les cotisations au REER, le fractionnement du revenu et la planification des gains en capital d'une importance capitale.

Comment ça fonctionne

Ce calculateur calcule votre impôt fédéral et provincial estimé en fonction de votre revenu total, de votre province de résidence et des déductions et crédits applicables. Entrez vos revenus d'emploi, vos revenus de placement et vos autres sources de revenus. Le calculateur applique les tranches d'imposition fédérales et provinciales en vigueur pour déterminer votre impôt avant crédits, puis soustrait les crédits d'impôt non remboursables comme le montant personnel de base, les cotisations au RPC/AE et tout autre crédit que vous réclamez.

Le calculateur affiche votre impôt total à payer, votre taux marginal d'imposition et votre taux effectif (moyen) d'imposition. Il présente séparément les composantes fédérale et provinciale afin que vous puissiez voir comment chaque ordre de gouvernement contribue à votre facture fiscale totale. Vous pouvez modéliser l'impact des cotisations au REER, des dons de bienfaisance et d'autres déductions pour voir comment ils réduisent votre revenu imposable et votre impôt total à payer.

Comparaison des taux d'imposition provinciaux

Les taux d'imposition provinciaux varient considérablement à travers le Canada, créant de véritables différences dans le revenu net selon votre lieu de résidence. Pour un revenu de 100 000 $, l'impôt total sur le revenu (fédéral + provincial) varie d'environ 22 000 $ en Alberta à plus de 28 000 $ en Nouvelle-Écosse ou au Québec.

L'Alberta a historiquement maintenu les taux provinciaux les plus bas, avec un taux fixe de 10 % sur les premiers 148 269 $ de revenu. L'Ontario applique des taux de 5,05 % à 13,16 %. La Colombie-Britannique varie de 5,06 % à 20,5 % sur les revenus supérieurs à 252 752 $. La Nouvelle-Écosse et les autres provinces de l'Atlantique tendent à avoir les taux combinés les plus élevés.

Le Québec est unique — il perçoit son propre impôt sur le revenu séparément par l'entremise de Revenu Québec, avec des taux de 14 % à 25,75 %. Cependant, les résidents du Québec bénéficient d'un abattement fiscal fédéral de 16,5 % qui compense partiellement les taux provinciaux plus élevés.

Le système fiscal unique du Québec

Le Québec est la seule province qui administre son propre système d'impôt sur le revenu de manière entièrement indépendante de l'ARC. Les résidents produisent deux déclarations distinctes : une déclaration fédérale auprès de l'ARC et une déclaration provinciale auprès de Revenu Québec.

Le Québec possède ses propres tranches d'imposition, déductions et crédits — certains n'ayant aucun équivalent fédéral, comme le crédit d'impôt pour solidarité du Québec, la prime au travail et le Régime de rentes du Québec (RRQ) qui remplace le RPC. Le RRQ a des taux de cotisation légèrement plus élevés que le RPC.

Le gouvernement fédéral accorde un abattement (réduction) de 16,5 % sur l'impôt fédéral aux résidents du Québec, reconnaissant que le Québec perçoit de nombreux impôts que les autres provinces laissent au système fédéral. Cela signifie que les résidents du Québec paient un impôt fédéral moins élevé mais un impôt provincial plus élevé, le taux combiné net étant comparable — ou légèrement supérieur — à celui des autres provinces à fiscalité élevée.

Faits importants

• Le Canada dispose d'un système fiscal progressif comportant plusieurs tranches d'imposition fédérales. Le montant personnel de base — le revenu que vous pouvez gagner avant de payer l'impôt fédéral — est ajusté annuellement. Utilisez le calculateur ci-dessus pour voir les seuils des tranches en vigueur.
• Les impôts provinciaux et territoriaux sont calculés séparément avec leurs propres tranches et taux. Votre province de résidence au 31 décembre détermine quels taux s'appliquent.
• Votre taux marginal d'imposition est le taux appliqué à votre prochain dollar de revenu. Votre taux effectif (moyen) d'imposition est votre impôt total divisé par votre revenu total — il est toujours inférieur à votre taux marginal.
• Les déductions courantes qui réduisent le revenu imposable comprennent les cotisations au REER, les cotisations syndicales et professionnelles, les frais de garde d'enfants, les frais de déménagement (pour le travail ou les études) et la déduction pour gains en capital sur les biens admissibles.
• Les crédits d'impôt non remboursables réduisent votre impôt à payer (et non votre revenu imposable). Les principaux crédits comprennent le montant personnel de base, les cotisations au RPC/AE, les frais médicaux, les dons de bienfaisance, les frais de scolarité et le montant en raison de l'âge pour les personnes de 65 ans et plus.
• Les résidents du Québec produisent une déclaration provinciale distincte auprès de Revenu Québec. Le Québec possède ses propres déductions, crédits et structure de tranches qui diffèrent de ceux des autres provinces.
• L'année d'imposition canadienne correspond à l'année civile (du 1er janvier au 31 décembre). La date limite de production est le 30 avril pour la plupart des particuliers, ou le 15 juin pour les travailleurs autonomes (bien que tout solde dû reste exigible le 30 avril).

Foire aux questions

Quelle est la différence entre le taux marginal et le taux effectif d'imposition?

Votre taux marginal d'imposition est le taux appliqué à votre dernier (plus élevé) dollar de revenu. Par exemple, si vous gagnez 100 000 $, seule la portion dépassant le seuil de l'avant-dernière tranche est imposée au taux supérieur — le revenu en dessous est imposé à des taux inférieurs. Votre taux effectif d'imposition est votre impôt total divisé par votre revenu total, ce qui donne une image plus fidèle de votre charge fiscale globale. Le taux effectif est toujours inférieur au taux marginal dans un système progressif.

Comment les cotisations au REER réduisent-elles mes impôts?

Les cotisations au REER sont déduites de votre revenu total, réduisant directement votre revenu imposable. L'économie d'impôt correspond à votre cotisation multipliée par votre taux marginal d'imposition. Par exemple, une cotisation au REER de 10 000 $ à un taux marginal de 40 % génère une économie d'impôt de 4 000 $. Vous pouvez également reporter les déductions REER inutilisées à une année future où vous pourriez vous trouver dans une tranche d'imposition plus élevée, maximisant ainsi l'avantage.

Quelles sont les déductions et crédits d'impôt les plus souvent oubliés?

Les éléments fréquemment négligés comprennent : les frais médicaux au-delà du seuil (y compris les frais de déplacement pour un traitement médical), le crédit d'impôt pour personnes handicapées (CIPH), les montants pour frais de scolarité et d'études reportés des années antérieures, les frais de déménagement lors d'une relocalisation pour le travail ou les études, les dépenses de bureau à domicile pour les télétravailleurs, le montant canadien pour emploi et les dons de bienfaisance (qui offrent un taux de crédit plus élevé sur les montants supérieurs à 200 $). Tenir des registres détaillés tout au long de l'année vous assure de réclamer tout ce à quoi vous avez droit.

Comment l'impôt fonctionne-t-il différemment au Québec?

Le Québec est la seule province qui perçoit son propre impôt sur le revenu de manière entièrement séparée du gouvernement fédéral. Les résidents produisent deux déclarations de revenus : une déclaration fédérale auprès de l'ARC et une déclaration provinciale auprès de Revenu Québec. Le Québec possède ses propres tranches, taux, déductions et crédits — certains n'ayant aucun équivalent fédéral (comme le crédit d'impôt pour solidarité du Québec). L'abattement fiscal fédéral réduit l'impôt fédéral des résidents du Québec de 16,5 % afin de compenser partiellement les impôts provinciaux plus élevés.

Quelles sources de revenus sont imposées différemment du revenu d'emploi?

Les gains en capital sont imposés à un taux d'inclusion réduit (seule une portion du gain est ajoutée au revenu). Les dividendes admissibles de sociétés canadiennes bénéficient d'un crédit d'impôt pour dividendes qui réduit significativement le taux effectif d'imposition. Les revenus d'intérêts sont entièrement imposables à votre taux marginal sans traitement préférentiel. Les revenus de location sont imposables après déduction des dépenses admissibles. Les retraits du CELI sont entièrement libres d'impôt. Les retraits du REER et du FERR sont entièrement imposables comme un revenu ordinaire.

Mis à jour mars 2026. Les informations sur cette page sont fournies à titre éducatif seulement. Les règles fiscales, les taux et les programmes gouvernementaux peuvent changer — vérifiez les détails auprès de l’ARC ou d’un conseiller financier qualifié.