Calculateur CELI — Cotisations Canada 2026

Calculez vos droits de cotisation au CELI par année. Suivez les plafonds annuels de 2009 à 2026, retraits et droits reportés.

Points clés

Toute croissance des placements et tous les retraits d'un CELI sont définitivement libres d'impôt — aucun impôt sur les dividendes, les intérêts ou les gains en capital.
Les retraits rétablissent vos droits de cotisation le 1er janvier de l'année suivante, et non immédiatement.
Les cotisations excédentaires sont pénalisées au taux de 1 % par mois sur le montant excédentaire.
Les droits de cotisation au CELI sont reportés indéfiniment — si vous n'avez jamais cotisé, vos droits accumulés depuis 2009 pourraient être considérables.

Comprendre les droits de cotisation au CELI

Le CELI (TFSA) — Compte d'épargne libre d'impôt — est l'un des outils d'investissement les plus puissants au Canada. Contrairement au REER (RRSP), les retraits d'un CELI sont entièrement libres d'impôt, et les droits de cotisation utilisés sont rétablis l'année suivant un retrait.

Depuis l'introduction du CELI en 2009, chaque résident canadien âgé de 18 ans ou plus accumule des droits de cotisation. Si vous n'avez jamais cotisé, vos droits accumulés pourraient être considérables. Connaître vos droits exacts permet d'éviter les pénalités coûteuses pour cotisation excédentaire imposées par l'ARC (Agence du revenu du Canada).

Comment ça fonctionne

Ce calculateur effectue le suivi de vos droits de cotisation au CELI année par année. Entrez votre date de naissance et l'année où vous êtes devenu résident canadien (si vous n'êtes pas né au Canada). Le calculateur applique les plafonds annuels du CELI fixés par l'ARC — qui ont varié de 5 000 $ en 2009 à 7 000 $ ces dernières années — et tient compte de votre admissibilité selon l'âge (vous devez avoir 18 ans ou plus pour accumuler des droits).

Si vous avez effectué des cotisations ou des retraits au cours des années précédentes, entrez ces montants pour obtenir vos droits disponibles actuels. Les retraits effectués au cours d'une année donnée sont réintégrés à vos droits de cotisation au début de l'année suivante.

Accumulation des droits de cotisation au CELI depuis 2009

Les droits de cotisation au CELI s'accumulent pour chaque Canadien admissible depuis 2009. Les plafonds annuels ont varié : 5 000 $ (2009-2012), 5 500 $ (2013-2014), 10 000 $ (2015), 5 500 $ (2016-2018), 6 000 $ (2019-2022), 6 500 $ (2023) et 7 000 $ (2024-2025). Une personne qui avait 18 ans et était résidente canadienne en 2009 et qui n'a jamais cotisé a accumulé plus de 100 000 $ en droits totaux.

Vous commencez à accumuler des droits l'année où vous atteignez 18 ans, à condition d'être résident canadien. Si vous êtes devenu résident plus tard, vos droits commencent à partir de l'année de résidence. Les non-résidents n'accumulent pas de nouveaux droits, mais les droits existants sont conservés jusqu'à leur retour.

CELI ou REER : lequel prioriser?

Le CELI et le REER jouent des rôles différents. Le CELI est idéal lorsque votre taux marginal d'imposition actuel est inférieur à votre taux prévu à la retraite — situation courante pour les jeunes travailleurs et ceux en début de carrière. Le REER est plus avantageux lorsque votre taux actuel est supérieur à votre taux prévu à la retraite, vous offrant une déduction plus importante maintenant et un impôt moindre plus tard.

Pour la plupart des Canadiens, utiliser les deux comptes de manière stratégique est optimal : le CELI pour une épargne accessible et une croissance libre d'impôt, le REER pour la déduction d'impôt immédiate et le revenu de retraite. Si vous ne pouvez en choisir qu'un, la flexibilité du CELI — aucune restriction sur les retraits, aucun impact sur les prestations gouvernementales, aucun retrait obligatoire — en fait le choix par défaut le plus polyvalent.

Faits importants

Le plafond annuel du CELI est établi chaque année par l'ARC. Utilisez le calculateur ci-dessus pour consulter le plafond en vigueur et vos droits cumulatifs depuis 2009.
Vous devez avoir 18 ans ET être résident canadien pour commencer à accumuler des droits de cotisation. Les non-résidents n'accumulent pas de nouveaux droits.
Les cotisations excédentaires sont pénalisées au taux de 1 % par mois sur le montant excédentaire.
Les retraits rétablissent vos droits de cotisation, mais seulement à compter du 1er janvier de l'année suivante.
Les droits de cotisation au CELI sont reportés indéfiniment — il n'y a aucune date limite pour utiliser les droits accumulés.
Les revenus de placement et les gains en capital réalisés à l'intérieur d'un CELI sont entièrement à l'abri de l'impôt.
Vous pouvez détenir une grande variété de placements dans un CELI : encaisse, CPG (certificats de placement garanti), actions, obligations, FNB et fonds communs de placement.

Foire aux questions

Quels sont mes droits de cotisation au CELI si je n'ai jamais cotisé?

Si vous aviez 18 ans ou plus et étiez résident canadien depuis 2009, utilisez le calculateur ci-dessus pour connaître vos droits totaux actuels. Les plafonds annuels ont été : 5 000 $ (2009-2012), 5 500 $ (2013-2014), 10 000 $ (2015), 5 500 $ (2016-2018), 6 000 $ (2019-2022), 6 500 $ (2023) et 7 000 $ (2024-2025). Consultez le site Web de l'ARC pour connaître le plafond annuel le plus récent.

Que se passe-t-il si je verse une cotisation excédentaire à mon CELI?

L'ARC impose une pénalité de 1 % par mois sur le montant excédentaire le plus élevé dans votre CELI au cours de ce mois. Vous devrez retirer l'excédent pour mettre fin à l'accumulation de la pénalité. L'ARC peut également imposer des pénalités supplémentaires si elle détermine que la cotisation excédentaire était intentionnelle.

Quand les retraits du CELI sont-ils réintégrés à mes droits de cotisation?

Les retraits sont réintégrés à vos droits de cotisation le 1er janvier de l'année suivante. Par exemple, si vous retirez 10 000 $ en juin 2025, ce montant de 10 000 $ redevient disponible le 1er janvier 2026 — et non immédiatement.

Est-ce que j'accumule des droits de cotisation au CELI pendant que je vis à l'étranger?

Non. Vous n'accumulez des droits de cotisation au CELI que pour les années durant lesquelles vous êtes résident canadien. Si vous quittez le Canada et devenez non-résident, vous cessez d'accumuler des droits, bien que vous puissiez conserver votre CELI existant et ses placements.

Puis-je détenir plusieurs comptes CELI?

Oui, vous pouvez ouvrir des CELI auprès de plusieurs institutions financières. Cependant, vos droits de cotisation totaux s'appliquent à l'ensemble de vos comptes combinés. Il vous incombe de suivre vos cotisations totales afin d'éviter toute cotisation excédentaire.

Mis à jour mars 2026. Les informations sur cette page sont fournies à titre éducatif seulement. Les règles fiscales, les taux et les programmes gouvernementaux peuvent changer — vérifiez les détails auprès de l’ARC ou d’un conseiller financier qualifié.