Calculateur REEI 2026 — Subventions et bons

Estimez les subventions et bons pour votre REEI admissible au CIPH. Calculez les montants selon votre revenu.

Points clés

  • Le gouvernement contribue jusqu'à 4 500 $/année en subventions et bons de contrepartie — jusqu'à 90 000 $ à vie.
  • Le Bon canadien pour l'épargne-invalidité ne nécessite aucune cotisation personnelle pour les bénéficiaires à faible revenu.
  • Les droits inutilisés aux subventions et aux bons sont reportés jusqu'à 10 ans, permettant des cotisations de rattrapage.
  • La règle de 10 ans exige le remboursement des subventions et bons récents si les retraits sont effectués trop tôt.

Comprendre le Régime enregistré d'épargne-invalidité

Le Régime enregistré d'épargne-invalidité (REEI) est un régime d'épargne à long terme conçu pour aider les Canadiens en situation de handicap et leurs familles à bâtir une sécurité financière. Pour ouvrir un REEI, le bénéficiaire doit être admissible au Crédit d'impôt pour personnes handicapées (CIPH) et être un résident canadien possédant un numéro d'assurance sociale valide. Comme pour les autres comptes enregistrés, la croissance des placements dans le REEI est à l'abri de l'impôt jusqu'au retrait.

Ce qui rend le REEI exceptionnellement précieux, ce sont les généreuses contreparties gouvernementales par le biais de la Subvention canadienne pour l'épargne-invalidité (SCEI) et du Bon canadien pour l'épargne-invalidité (BCEI). Selon le revenu familial et les montants des cotisations, le gouvernement peut verser jusqu'à 4 500 $ par année en subventions et bons combinés — et jusqu'à 70 000 $ et 20 000 $ respectivement au cours de la vie du bénéficiaire. Pour les familles à faible revenu, le BCEI ne nécessite aucune cotisation personnelle, ce qui rend le REEI accessible quelle que soit la situation financière.

Comment ça fonctionne

Ce calculateur estime vos droits aux subventions et aux bons du REEI en fonction de l'âge du bénéficiaire, du revenu net familial et de vos cotisations prévues. Entrez les détails pertinents et le calculateur applique la formule de contrepartie de la SCEI : pour les familles à faible revenu, les premiers 500 $ sont majorés à 300 % et les 1 000 $ suivants à 200 %, pour un maximum de 3 500 $ par année. Les familles à revenu plus élevé reçoivent une contrepartie de 100 % sur les premiers 1 000 $, pour un maximum de 1 000 $ par année. Consultez l'ARC pour les seuils de revenu en vigueur.

Le calculateur détermine également l'admissibilité au BCEI, qui fournit jusqu'à 1 000 $ par année aux bénéficiaires à faible revenu sans cotisation requise. Il suit le plafond de cotisation à vie de 200 000 $, le plafond à vie de 70 000 $ de la SCEI et le plafond à vie de 20 000 $ du BCEI. La projection montre comment les subventions, les bons et la croissance des placements s'accumulent au fil du temps, et signale la règle de détention de 10 ans qui s'applique aux contributions gouvernementales.

Maximiser les contreparties gouvernementales du REEI

Le taux de contrepartie de la SCEI dépend du revenu net familial. Pour les familles à faible revenu, les premiers 500 $ cotisés sont majorés à 300 % (subvention de 1 500 $) et les 1 000 $ suivants à 200 % (subvention de 2 000 $) — soit un total de 3 500 $ en subventions pour 1 500 $ cotisés. Pour les familles à revenu plus élevé, les premiers 1 000 $ sont majorés à 100 % (subvention de 1 000 $).

Puisque les droits inutilisés sont reportés jusqu'à 10 ans, vous pouvez recevoir jusqu'à 10 500 $ en SCEI en une seule année lors d'un rattrapage. La stratégie optimale est de cotiser au moins le montant nécessaire pour maximiser la subvention de l'année en cours plus les droits reportés. Même de petites cotisations peuvent déclencher des contreparties gouvernementales importantes au palier de faible revenu.

Règles de retrait et planification du REEI

Les retraits du REEI se répartissent entre une portion imposable (subventions, bons et revenus de placement) et une portion non imposable (vos cotisations initiales). La règle du montant de retenue sur 10 ans signifie que toute subvention ou tout bon reçu au cours des 10 années précédant un retrait peut devoir être remboursé — jusqu'à 3 $ pour chaque 1 $ retiré, plafonné aux subventions et bons reçus pendant cette période.

Les paiements viagers pour invalidité (PVI) obligatoires doivent commencer au plus tard à la fin de l'année où le bénéficiaire atteint 60 ans. Le montant annuel maximal des PVI est déterminé par une formule basée sur la juste valeur marchande du régime et l'âge du bénéficiaire. Planifier les retraits avec soin — idéalement en attendant que la fenêtre de 10 ans soit écoulée pour les subventions accumulées — permet de préserver le maximum des contributions gouvernementales.

Faits importants

  • Le bénéficiaire doit être admissible au Crédit d'impôt pour personnes handicapées (CIPH) et être un résident canadien pour ouvrir un REEI.
  • Le plafond de cotisation à vie est de 200 000 $ par bénéficiaire. Il n'y a pas de limite de cotisation annuelle.
  • La Subvention canadienne pour l'épargne-invalidité (SCEI) offre une contrepartie pouvant atteindre 3 500 $ par année (revenu faible) ou 1 000 $ par année (revenu élevé), avec un maximum à vie de 70 000 $.
  • Le Bon canadien pour l'épargne-invalidité (BCEI) fournit jusqu'à 1 000 $ par année aux bénéficiaires à faible revenu sans cotisation personnelle requise, jusqu'à un maximum à vie de 20 000 $.
  • Les droits aux subventions et aux bons sont disponibles jusqu'à la fin de l'année où le bénéficiaire atteint 49 ans. Les cotisations peuvent se poursuivre après, mais sans contrepartie gouvernementale.
  • La règle de 10 ans exige que toute subvention et tout bon reçus au cours des 10 années précédentes soient remboursés au gouvernement si un retrait est effectué (connu sous le nom de montant de retenue).
  • Les retraits du REEI sont répartis entre une portion imposable (subventions, bons et revenus de placement) et une portion non imposable (les cotisations initiales).

Foire aux questions

Qui peut ouvrir un REEI ?

Le bénéficiaire doit être un résident canadien, posséder un numéro d'assurance sociale valide, être admissible au Crédit d'impôt pour personnes handicapées (CIPH) et avoir moins de 60 ans au moment de l'ouverture du régime. Un parent, un tuteur ou un représentant légal peut ouvrir le régime au nom du bénéficiaire. Dans certaines provinces, un membre admissible de la famille peut également ouvrir un régime pour un bénéficiaire adulte qui pourrait ne pas être en mesure de conclure un contrat.

Qu'est-ce que la règle de 10 ans et comment affecte-t-elle les retraits ?

Lorsque vous effectuez un retrait d'un REEI, toute Subvention canadienne pour l'épargne-invalidité et tout Bon canadien pour l'épargne-invalidité reçus au cours des 10 années précédant le retrait doivent être remboursés au gouvernement (jusqu'à 3 $ pour chaque 1 $ retiré, plafonné aux subventions et bons reçus pendant cette période). C'est ce qu'on appelle le montant de retenue (MR). La règle est conçue pour encourager l'épargne à long terme. Une fois qu'une subvention ou un bon est dans le compte depuis plus de 10 ans, il n'est plus sujet au remboursement.

Les droits inutilisés à la SCEI ou au BCEI peuvent-ils être reportés ?

Oui. Si vous ne réclamez pas la totalité de vos droits à la SCEI ou au BCEI au cours d'une année, la portion inutilisée est reportée jusqu'à 10 ans. Vous pouvez recevoir jusqu'à 10 500 $ en SCEI et 11 000 $ en BCEI en une seule année lors du rattrapage des droits inutilisés. Ce report permet de récupérer les années manquées de subventions et de bons.

Que se passe-t-il pour le REEI si le bénéficiaire perd son admissibilité au CIPH ?

Si le bénéficiaire n'est plus admissible au CIPH, le REEI peut rester ouvert, mais une partie des subventions et des bons reçus au cours des 10 années précédentes pourrait devoir être remboursée. Le titulaire du régime a jusqu'à la fin de l'année suivant l'année d'inadmissibilité au CIPH pour fermer le régime ou choisir de le garder ouvert. Un médecin peut certifier que l'état de santé est susceptible de redonner l'admissibilité, ce qui permet au régime de rester ouvert.

Comment les retraits du REEI sont-ils imposés ?

Chaque retrait du REEI comprend un mélange proportionnel de cotisations (non imposables) et de revenus accumulés, de subventions et de bons (imposables). La portion imposable est incluse dans le revenu du bénéficiaire pour l'année. Étant donné que de nombreux bénéficiaires du REEI ont un revenu modeste, le taux d'imposition effectif sur les retraits est souvent faible. Les paiements viagers pour invalidité (PVI) obligatoires doivent commencer au plus tard à la fin de l'année où le bénéficiaire atteint 60 ans.

Mis à jour mars 2026. Les informations sur cette page sont fournies à titre éducatif seulement. Les règles fiscales, les taux et les programmes gouvernementaux peuvent changer — vérifiez les détails auprès de l’ARC ou d’un conseiller financier qualifié.