Calculateur REER — Cotisations Canada 2026

Calculez vos droits de cotisation au REER selon votre revenu gagné, facteurs d'équivalence et cotisations passées.

Points clés

• Les droits de cotisation au REER correspondent à 18 % du revenu gagné de l'année précédente, jusqu'au plafond annuel fixé par l'ARC.
• Les droits inutilisés sont reportés indéfiniment — de nombreux Canadiens disposent de droits accumulés considérables.
• Les cotisations réduisent votre revenu imposable, ce qui peut augmenter les prestations fondées sur le revenu comme l'ACE et le crédit pour la TPS/TVH.
• La marge à vie de 2 000 $ pour les cotisations excédentaires offre un léger coussin, mais tout excédent au-delà est pénalisé à 1 % par mois.

Comprendre les droits de cotisation au REER

Le REER (RRSP), ou Régime enregistré d'épargne-retraite, est un pilier de la planification de la retraite pour les Canadiens. Les cotisations à un REER sont déductibles d'impôt, ce qui réduit votre revenu imposable pour l'année où vous cotisez. Les placements détenus dans votre REER croissent à l'abri de l'impôt jusqu'au retrait, moment auquel ils sont imposés comme un revenu ordinaire — idéalement à la retraite, lorsque votre taux marginal d'imposition est plus bas.

Vos droits de cotisation au REER déterminent le montant que vous pouvez cotiser chaque année. Ils sont calculés à hauteur de 18 % de votre revenu gagné de l'année précédente, jusqu'au plafond annuel en dollars fixé par l'ARC (Agence du revenu du Canada). Les droits inutilisés sont reportés indéfiniment, donc si vous n'avez pas maximisé vos cotisations au cours des années passées, vous pourriez disposer de droits accumulés considérables.

Comment ça fonctionne

Ce calculateur détermine vos droits de cotisation au REER disponibles en fonction de votre historique de revenus, de vos cotisations passées et de tout facteur d'équivalence. Entrez votre revenu gagné des années précédentes, et le calculateur applique la règle du 18 %, plafonnée au montant annuel maximal pour chaque année. Il soustrait ensuite votre facteur d'équivalence (FE) si vous êtes membre d'un régime de pension d'employeur, puisque les prestations de pension de l'employeur réduisent vos droits de cotisation au REER.

Le calculateur tient également compte des droits reportés des années antérieures où vous avez cotisé moins que votre maximum. Si vous avez participé au Régime d'accession à la propriété (RAP) ou au Régime d'encouragement à l'éducation permanente (REEP), entrez tout solde de remboursement impayé pour voir comment les remboursements manqués affectent votre revenu imposable. Vos droits de cotisation totaux disponibles sont affichés après tous les ajustements.

Stratégies de cotisation au REER

La stratégie la plus efficace pour le REER dépend de votre trajectoire de revenu. Si votre revenu est en hausse (début de carrière), envisagez de reporter vos droits de cotisation aux années ultérieures lorsque votre taux marginal sera plus élevé — la même déduction procure une économie d'impôt plus importante à un taux plus élevé. Si votre revenu est stable à un niveau élevé, cotisez le maximum chaque année pour profiter de la déduction immédiate.

Les cotisations au REER de conjoint sont un puissant outil de fractionnement du revenu : vous demandez la déduction à votre taux marginal plus élevé, et à la retraite, votre conjoint effectue les retraits à son taux plus bas (à condition que les fonds demeurent dans le REER de conjoint pendant au moins 3 années civiles après la dernière cotisation). Cela peut économiser des milliers de dollars d'impôt sur l'ensemble d'une retraite.

Facteurs d'équivalence et droits de cotisation au REER

Si vous êtes membre d'un régime de pension agréé (RPA) ou d'un régime de participation différée aux bénéfices (RPDB), votre facteur d'équivalence (FE) — déclaré sur votre feuillet T4 — réduit vos droits de cotisation au REER pour l'année suivante. Cela reflète le point de vue de l'ARC selon lequel les prestations de pension de l'employeur font partie de votre épargne-retraite totale.

Pour les employés bénéficiant de régimes de retraite à prestations déterminées généreux, le FE peut réduire considérablement les droits au REER. Cependant, si vous quittez cet employeur, un facteur d'équivalence pour services passés (FESP) inversé peut rétablir une partie de vos droits. Vérifiez toujours votre avis de cotisation ou votre compte Mon dossier de l'ARC pour connaître votre plafond de déduction exact au titre des REER — il tient compte des droits reportés, des facteurs d'équivalence et de toute obligation de remboursement du RAP/REEP.

Faits importants

• Les droits de cotisation au REER correspondent à 18 % de votre revenu gagné de l'année précédente, jusqu'au plafond annuel en dollars fixé par l'ARC. Utilisez le calculateur ci-dessus pour connaître le plafond en vigueur.
• Les droits de cotisation inutilisés sont reportés indéfiniment — il n'y a aucune date limite pour utiliser les droits accumulés.
• Un facteur d'équivalence (FE) provenant d'un régime de pension d'employeur réduit vos droits de cotisation au REER pour l'année suivante.
• Les cotisations excédentaires au-delà de votre plafond bénéficient d'une marge à vie de 2 000 $. Les montants dépassant cette marge sont pénalisés à 1 % par mois.
• Les cotisations à un REER de conjoint sont déduites des droits de cotisation du cotisant, et non de ceux du conjoint. Il s'agit d'une stratégie clé de fractionnement du revenu pour la retraite.
• Le Régime d'accession à la propriété (RAP) vous permet de retirer des fonds de votre REER pour l'achat d'une première habitation, mais le montant doit être remboursé dans les 15 ans, sinon il devient un revenu imposable.
• Le Régime d'encouragement à l'éducation permanente (REEP) permet des retraits du REER pour des études à temps plein, remboursables sur 10 ans.

Foire aux questions

Comment puis-je connaître mes droits de cotisation au REER?

La méthode la plus fiable consiste à vérifier votre avis de cotisation émis par l'ARC, qui indique votre plafond de déduction au titre des REER pour l'année en cours. Vous pouvez également vous connecter à votre compte Mon dossier de l'ARC en ligne. Ce calculateur estime vos droits en fonction de votre historique de revenus et de cotisations, ce qui est utile à des fins de planification.

Que se passe-t-il si je cotise en excédent à mon REER?

L'ARC accorde une marge à vie de 2 000 $ pour les cotisations excédentaires sans pénalité. Tout montant dépassant votre plafond de cotisation plus la marge de 2 000 $ est assujetti à un impôt de pénalité de 1 % par mois sur l'excédent. Vous devriez retirer l'excédent dès que possible pour arrêter l'accumulation de la pénalité et produire le formulaire T1-OVP pour déclarer et payer la pénalité.

Comment un facteur d'équivalence affecte-t-il mes droits de cotisation au REER?

Si vous êtes membre d'un régime de pension agréé (RPA) ou d'un régime de participation différée aux bénéfices (RPDB) par l'entremise de votre employeur, un facteur d'équivalence (FE) est déclaré sur votre feuillet T4. Ce FE réduit vos droits de cotisation au REER pour l'année suivante, car l'ARC considère votre pension d'employeur comme faisant partie de votre épargne-retraite totale. Plus vos prestations de pension sont élevées, plus vos droits de cotisation au REER sont réduits.

Puis-je cotiser au REER de mon conjoint?

Oui. Vous pouvez cotiser à un REER au profit du conjoint et demander la déduction dans votre propre déclaration de revenus, en utilisant vos propres droits de cotisation. Il s'agit d'une stratégie puissante de fractionnement du revenu : à la retraite, les retraits sont imposés entre les mains de votre conjoint (à condition que les fonds demeurent dans le REER de conjoint pendant au moins trois années civiles après la dernière cotisation au profit du conjoint). Cela peut réduire la facture fiscale combinée de votre ménage si l'un des conjoints prévoit avoir un revenu de retraite considérablement plus élevé.

Quelle est la différence entre le Régime d'accession à la propriété (RAP) et un retrait ordinaire du REER?

Un retrait ordinaire du REER est ajouté à votre revenu imposable et assujetti à une retenue d'impôt à la source. Le RAP vous permet de retirer jusqu'au plafond en vigueur (consultez le site de l'ARC pour connaître le montant exact) de votre REER en franchise d'impôt pour acheter ou construire une première habitation admissible. Vous devez rembourser le montant retiré sur 15 ans en versements annuels égaux. Si vous manquez un remboursement, la portion de cette année est ajoutée à votre revenu imposable.

Mis à jour mars 2026. Les informations sur cette page sont fournies à titre éducatif seulement. Les règles fiscales, les taux et les programmes gouvernementaux peuvent changer — vérifiez les détails auprès de l’ARC ou d’un conseiller financier qualifié.