REEE 2026 : SCEE, BEC, plafond 50 000 $

Calculez l'espace REEE, la subvention SCEE de 20 % (maximum à vie 7 200 $), le Bon d'études canadien et le plafond à vie de 50 000 $.

Points clés

• Le gouvernement verse une contrepartie de 20 % sur les premiers 2 500 $/année en SCEE — jusqu'à 500 $/année et 7 200 $ à vie par enfant.
• Les droits inutilisés à la SCEE sont reportés — cotisez 5 000 $ lors d'une année de rattrapage pour recevoir jusqu'à 1 000 $ en subventions.
• Le Bon d'études canadien fournit jusqu'à 2 000 $ aux familles à faible revenu sans aucune cotisation personnelle requise.
• Si l'enfant ne poursuit pas d'études, vous pouvez transférer jusqu'à 50 000 $ de la croissance dans votre REER (si des droits sont disponibles).

Comprendre les droits de cotisation au REEE et les subventions

Le Régime enregistré d'épargne-études (REEE) est le principal compte fiscalement avantageux au Canada pour épargner en vue des études postsecondaires d'un enfant. Bien que les cotisations ne soient pas déductibles d'impôt, la croissance des placements dans le régime est à l'abri de l'impôt, et les retraits pour des études admissibles sont imposés entre les mains de l'étudiant — généralement à un taux très bas puisque la plupart des étudiants ont peu d'autres revenus.

Ce qui rend le REEE particulièrement puissant est la Subvention canadienne pour l'épargne-études (SCEE). Le gouvernement fédéral verse une contrepartie de 20 % sur vos cotisations annuelles jusqu'à concurrence des premiers 2 500 $ par bénéficiaire, offrant jusqu'à 500 $ par année en subventions gratuites. Au cours de la durée de vie du régime, un seul bénéficiaire peut recevoir jusqu'à 7 200 $ en SCEE de base. Combiné aux subventions supplémentaires potentielles pour les familles à faible revenu et au Bon d'études canadien, le REEE offre des incitatifs gouvernementaux importants pour commencer à épargner tôt.

Comment ça fonctionne

Ce calculateur projette le solde de votre REEE et vos droits aux subventions en fonction de vos cotisations prévues. Entrez la date de naissance du bénéficiaire, le montant de votre cotisation annuelle et le niveau de revenu de votre famille pour voir combien de SCEE (de base et supplémentaire) et de Bon d'études canadien vous pourriez recevoir chaque année.

Le calculateur suit le plafond de cotisation à vie de 50 000 $ par bénéficiaire, la contrepartie annuelle de la SCEE sur les premiers 2 500 $ de cotisations et le plafond à vie de 7 200 $ de la SCEE. Il modélise également le report des droits inutilisés à la SCEE — si vous cotisez moins de 2 500 $ au cours d'une année, vous pouvez rattraper le retard les années suivantes (jusqu'à 5 000 $ de cotisations admissibles à la contrepartie de la SCEE en une seule année). La projection montre votre solde estimé à l'âge de 17 ans, ventilé entre les cotisations, les subventions et la croissance des placements.

Maximiser la SCEE grâce au report des droits

La SCEE de base verse une contrepartie de 20 % sur les premiers 2 500 $ de cotisations annuelles par bénéficiaire. Si vous cotisez moins de 2 500 $ au cours d'une année, les droits de contrepartie inutilisés sont reportés. Lors d'une année de rattrapage, vous pouvez cotiser jusqu'à 5 000 $ et recevoir jusqu'à 1 000 $ en SCEE (rattrapant ainsi une année de contrepartie manquée).

La stratégie optimale pour maximiser les subventions est de cotiser au moins 2 500 $ par année par enfant dès la naissance. Si vous commencez tardivement, cotisez 5 000 $ par année pour rattraper une année manquée à la fois. Sur 17 ans avec des cotisations régulières de 2 500 $, vous recevrez la totalité des 7 200 $ en SCEE de base par enfant — un rendement garanti de 20 % sur votre argent avant toute croissance des placements.

Stratégie de retrait du REEE pour les études

Les retraits du REEE se divisent en paiements d'aide aux études (PAE) — qui comprennent les subventions gouvernementales et les revenus de placement — et en remboursement des cotisations (non imposable). Les PAE sont imposés entre les mains de l'étudiant, et puisque la plupart des étudiants ont peu de revenus, le taux d'imposition effectif est souvent nul ou très faible.

L'approche stratégique consiste à retirer les PAE en priorité dans les premières années d'études postsecondaires, en profitant de la tranche d'imposition basse de l'étudiant. Il y a une limite de 8 000 $ sur les PAE au cours des 13 premières semaines d'inscription (pour empêcher des retraits importants libres d'impôt pour des programmes courts), après quoi il n'y a plus de limite. Le remboursement des cotisations peut être retiré à tout moment sans conséquence fiscale.

Faits importants

• Le plafond de cotisation à vie est de 50 000 $ par bénéficiaire. Il n'y a pas de limite de cotisation annuelle, mais la contrepartie de la SCEE ne s'applique qu'aux premiers 2 500 $ cotisés par année.
• La SCEE de base verse une contrepartie de 20 % sur les premiers 2 500 $ de cotisations annuelles, jusqu'à 500 $ par année et 7 200 $ par bénéficiaire au cours de la durée de vie du régime.
• La SCEE supplémentaire offre un taux de contrepartie plus élevé (30 % ou 40 % sur les premiers 500 $) pour les familles à faible revenu. Consultez l'ARC pour les seuils de revenu en vigueur.
• Le Bon d'études canadien (BEC) fournit jusqu'à 2 000 $ aux enfants de familles à faible revenu, sans cotisation requise de la part de la famille.
• Les droits inutilisés à la SCEE sont reportés. Vous pouvez cotiser jusqu'à 5 000 $ en une seule année pour recevoir jusqu'à 1 000 $ en SCEE (rattrapant ainsi une année manquée).
• Le souscripteur (parent/grand-parent) contrôle le compte et décide comment et quand les fonds sont utilisés. Le bénéficiaire reçoit des paiements d'aide aux études (PAE) pour les programmes admissibles.
• Si le bénéficiaire ne poursuit pas d'études postsecondaires, vous pouvez transférer jusqu'à 50 000 $ de la croissance des placements dans votre REER (si vous avez des droits de cotisation), bien que les subventions doivent être remboursées au gouvernement.

Foire aux questions

Quand devrais-je commencer à cotiser à un REEE ?

Le plus tôt est le mieux. Les droits à la SCEE commencent à s'accumuler dès l'année de naissance du bénéficiaire, et la SCEE est disponible jusqu'à la fin de l'année civile où le bénéficiaire atteint 17 ans. Commencer tôt maximise vos droits aux subventions et donne plus de temps à vos placements pour croître à l'abri de l'impôt. Même de petites cotisations régulières peuvent générer des subventions et une croissance importantes sur 17 ans.

Puis-je rattraper les années de SCEE manquées ?

Oui. Les droits inutilisés à la SCEE sont reportés, et vous pouvez rattraper le retard en cotisant plus de 2 500 $ au cours d'une année future. Cependant, le montant maximum de SCEE payable au cours d'une même année est de 1 000 $ (contrepartie sur 5 000 $ de cotisations), vous ne pouvez donc rattraper qu'une année à la fois. Pour maximiser le rattrapage, cotisez 5 000 $ par année jusqu'à ce que vous ayez utilisé tous les droits accumulés.

Que se passe-t-il si mon enfant ne va pas au collège ou à l'université ?

Vous avez plusieurs options. Vous pouvez garder le REEE ouvert jusqu'à 36 ans au cas où le bénéficiaire poursuivrait des études ultérieurement. Vous pouvez changer le bénéficiaire pour un frère, une sœur ou un autre membre admissible de la famille. Vous pouvez transférer jusqu'à 50 000 $ du revenu accumulé dans votre REER (si vous avez des droits de cotisation). Tout revenu restant retiré directement est imposé à votre taux marginal plus une taxe supplémentaire de 20 %. Toutes les subventions gouvernementales doivent être remboursées.

Quelle est la différence entre un REEE individuel et un REEE familial ?

Un REEE individuel a un seul bénéficiaire, qui n'a pas besoin d'être lié au souscripteur. Un REEE familial peut désigner plusieurs bénéficiaires, mais ils doivent tous être liés au souscripteur par le sang ou l'adoption. L'avantage d'un régime familial est la flexibilité : si un enfant ne poursuit pas d'études postsecondaires, les fonds (y compris les subventions, sous réserve des limites) peuvent être redirigés vers un frère ou une sœur qui le fait.

Qu'est-ce qui constitue un programme d'études postsecondaires admissible pour les retraits du REEE ?

Le bénéficiaire doit être inscrit à un programme d'études admissible dans un établissement d'enseignement postsecondaire désigné. Cela comprend les universités, les collèges, les cégeps, les écoles de métiers et de nombreux autres établissements désignés par le ministre fédéral ou provincial compétent. Les programmes doivent durer au moins trois semaines consécutives et exiger au moins 10 heures de cours par semaine (ou 12 heures par mois pour les programmes déterminés). L'établissement fournit une lettre de confirmation d'inscription.

Mis à jour avril 2026. Les informations sur cette page sont fournies à titre éducatif seulement. Les règles fiscales, les taux et les programmes gouvernementaux peuvent changer — vérifiez les détails auprès de l’ARC ou d’un conseiller financier qualifié.